深入推進(jìn)外匯管理改革

日前，國家外匯管理局印發(fā)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（以下簡稱《通知》）。對此，國家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問。 
問：《通知》出臺的主要背景和思路是什么？ 
答：一直以來，外匯局緊密圍繞黨中央、國務(wù)院工作部署，加快推進(jìn)簡政放權(quán)和政府職能轉(zhuǎn)變，狠抓改革攻堅，降低制度性交易成本，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化。同時，加強(qiáng)跨境資金流動監(jiān)測預(yù)警，嚴(yán)格履行真實(shí)性合規(guī)性審核要求，保持對外匯違法違規(guī)行為的高壓打擊態(tài)勢，維護(hù)健康外匯市場秩序，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。《通知》繼續(xù)落實(shí)上述工作思路，一是有序推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域改革，特別是境內(nèi)外匯市場對外開放方面，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化。二是建立健全宏觀審慎管理框架下的資本流動管理體系，要求銀行、企業(yè)遵守現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，確保交易真實(shí)合規(guī)，在改革開放總原則下堅守風(fēng)險底線，維護(hù)外匯市場秩序，防范跨境資金流動風(fēng)險。真實(shí)合規(guī)的跨境收支和匯兌不受影響。 
問：允許具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款辦理結(jié)匯，對市場有何好處？有何注意事項(xiàng)？ 
答：在風(fēng)險可控前提下，允許具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款辦理結(jié)匯，將有利于解決部分中小進(jìn)出口企業(yè)融資難、融資貴問題，也有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。可結(jié)匯資金主要包括信用證及托收項(xiàng)下出口押匯、出口貼現(xiàn)、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、出口保理、福費(fèi)廷、訂單融資、協(xié)議融資、出口海外代付、打包放款等具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款。同時，為避免企業(yè)和銀行資金貨幣錯配，降低境內(nèi)外匯貸款結(jié)匯對貨幣政策的沖擊，對于已結(jié)匯使用的境內(nèi)外匯貸款，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)以貨物貿(mào)易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還，在總量上保持外匯市場供求平衡。 
問：允許內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用的主要考慮是什么？ 
答：2016年以來，全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策實(shí)施，境內(nèi)中資企業(yè)可在凈資產(chǎn)的一定比例內(nèi)借用外債。在全口徑跨境融資宏觀審慎管理框架下，允許內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)使用，將有利于進(jìn)一步便利企業(yè)跨境投融資，充分利用境內(nèi)外兩個市場資源，緩解融資難、融資貴的問題，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。實(shí)際操作方面，按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記即可。同時，也允許內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金按相關(guān)規(guī)定以股權(quán)投資形式調(diào)回境內(nèi)使用。 
問：對支持跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理方面，有何新進(jìn)展？ 
答：2015年印發(fā)的《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2015〕36號），允許“境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%額度內(nèi)境內(nèi)運(yùn)用；在占用短期外債余額指標(biāo)的前提下，可將國際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分境內(nèi)運(yùn)用”。實(shí)踐中，各銀行主要結(jié)合自身經(jīng)營實(shí)際，確定境內(nèi)運(yùn)作的具體模式和路徑。此次將50%的比例調(diào)整為100%，且境內(nèi)運(yùn)用資金不占用銀行短期外債余額指標(biāo)，主要是為進(jìn)一步發(fā)揮銀行主動性，優(yōu)化國際外匯資金主賬戶功能，豐富資金運(yùn)用渠道。 
問：允許自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶辦理結(jié)匯，主要考慮是什么？ 
答：建立自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，是黨中央、國務(wù)院在新形勢下深化改革和擴(kuò)大開放的重大舉措，外匯局積極支持、貫徹落實(shí)。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕29號），未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得直接或者變相將境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。為探索離岸性質(zhì)賬戶監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步發(fā)揮自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)全面深化改革和擴(kuò)大開放試驗(yàn)區(qū)作用，《通知》允許在自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行開立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）內(nèi)外匯資金可辦理結(jié)匯，結(jié)匯后匯入境內(nèi)使用的，按照跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理，按規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。此外，2015年，外匯局已明確境外機(jī)構(gòu)按照規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的業(yè)務(wù)，注冊在自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易，允許自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶結(jié)匯也可進(jìn)一步推進(jìn)上述創(chuàng)新措施發(fā)揮效果。 
問：《通知》為何再次強(qiáng)調(diào)“企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照‘誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯’原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，及時辦理收匯業(yè)務(wù)”？ 
答：按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第十四條以及《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，出口業(yè)務(wù)應(yīng)按合同約定及時、足額收回貨款。代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，應(yīng)由代理方收付匯。同時，對于符合規(guī)定的收付匯單位和進(jìn)出口單位不一致的情況，企業(yè)可在所在地外匯局辦理主體變更手續(xù)。近期外匯局在監(jiān)測和核查中發(fā)現(xiàn)，少數(shù)企業(yè)存在出口不收匯或少收匯、進(jìn)出口報關(guān)主體和收付匯主體不一致等情況，擾亂正常外匯收支秩序。為此，《通知》對上述要求進(jìn)行重申，警示風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)外匯業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)，以進(jìn)一步規(guī)范外匯市場秩序，服務(wù)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。 
問：為何要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)報送經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入存放境外信息？ 
答：按照現(xiàn)行《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)〔2013〕30號）等規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外，應(yīng)事前到外匯局辦理境外外匯賬戶開戶登記或核準(zhǔn)手續(xù)，并及時報送境外外匯賬戶收支信息，外匯局對其實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)測。監(jiān)測核查中發(fā)現(xiàn)，個別機(jī)構(gòu)因各種原因未按規(guī)定辦理相關(guān)登記備案手續(xù)或報送信息。為全面了解和掌握經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入情況，對存放境外外匯收入信息進(jìn)行全面采集，規(guī)范數(shù)據(jù)報送，完善外匯收入存放境外管理，《通知》要求對于未按照規(guī)定及時報告境外賬戶及其收支相關(guān)信息的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在《通知》發(fā)布之日起一個月內(nèi)主動、完整、準(zhǔn)確地向所在地外匯局現(xiàn)場報告或通過系統(tǒng)補(bǔ)錄入相關(guān)信息，以便于全面掌握相關(guān)信息。未按《通知》規(guī)定辦理登記和信息報告的，外匯管理部門依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》予以處罰。 
問：《通知》對境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤匯出管理進(jìn)行了哪些完善？ 
答：直接投資利潤匯出屬于經(jīng)常項(xiàng)目。我國已實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，境內(nèi)機(jī)構(gòu)真實(shí)合規(guī)的利潤，只要按程序出具證明材料，可以直接在銀行辦理匯出手續(xù)，沒有任何限制。根據(jù)《公司法》等，《通知》進(jìn)一步明確境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤匯出前應(yīng)先依法彌補(bǔ)以前年度虧損，重申等值5萬美元（不含）以上利潤匯出單證審核要求，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤匯出未增加新的審核材料。等值5萬美元（含）以下的利潤匯出，仍按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)〔2013〕30號）規(guī)定，銀行原則上可不審核交易單證，但對于資金性質(zhì)不明確的，應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人提交交易單證進(jìn)行合理審查。銀行應(yīng)繼續(xù)按照“展業(yè)三原則”的要求，完善對境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤匯出真實(shí)性和合規(guī)性審核，這是符合國際慣例的。 
問：在境外直接投資管理方面，是否有政策調(diào)整？ 
答：外匯局一貫支持真實(shí)合理的境外直接投資。近年來，在境外直接投資政策方面不斷簡政放權(quán)，從較多的審批核準(zhǔn)轉(zhuǎn)向登記備案，境外直接投資外匯管理政策是一貫的、穩(wěn)定的。《通知》并未改變境外直接投資的監(jiān)管導(dǎo)向，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行說明投資資金來源與資金用途（使用計劃）情況，提供董事會決議（或合伙人決議）、合同或其他真實(shí)性證明材料，主要是完善真實(shí)性合規(guī)性審核，目的是促進(jìn)我國境外直接投資持續(xù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)互利共贏、共同發(fā)展。相關(guān)真實(shí)性材料可為董事會決議（或合伙人決議）、合同或財務(wù)報表（說明資金來源）以及資金使用計劃（說明資金用途）等。 
問：實(shí)施本外幣全口徑境外放款管理的主要考慮是什么？ 
答：人民幣與外幣跨境流動對國際收支的影響本質(zhì)相同，人民銀行、外匯局一貫堅持完善跨境資金本外幣一體化管理。2016年4月，人民銀行發(fā)布《關(guān)于在全國范圍內(nèi)實(shí)施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》（銀發(fā)〔2016〕132號），將本外幣一體化的全口徑跨境融資宏觀審慎管理試點(diǎn)擴(kuò)大至全國范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)，進(jìn)一步豐富境內(nèi)市場主體融資渠道，助力降低融資成本，服務(wù)和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。《通知》對境內(nèi)企業(yè)辦理境外放款業(yè)務(wù)實(shí)施本外幣一體化的宏觀審慎管理，是為進(jìn)一步建立健全宏觀審慎管理框架下的資本流動管理體系，促進(jìn)本外幣跨境資金流動雙向平衡，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控。現(xiàn)行其他外匯管理規(guī)定關(guān)于上述“所有者權(quán)益”的比例規(guī)定與本《通知》不一致的，按照本《通知》執(zhí)行。